西南证券再“中招”

　　监管层对IPO质量严格把关，压力亦传导到中介机构上，督促中介机构勤勉尽责。从此次现场检查来看，两家保荐机构或将被卷入舆论漩涡中。

　　证监会表示，对于前述涉嫌违法违规的案例，会对部分企业和相关中介机构进行专项处理。

　　其中，涉嫌虚构利润的广东科茂林产业化工股份有限公司，正是西南证券的保荐项目。

　　一波未平一波又起。今年3月证监会表示，九好集团通过虚增收入、虚构银行存款等方式，将自己包装成“优良资产”，然后与鞍重股份（002667.SZ）进行“忽悠式”重组。随后公司在5月中旬收到行政处罚决定书后表态，“在今后开展业务过程中严格遵循勤勉、尽责、审慎、合规的原则，全面加强对财务顾问业务的管理，通过使用大数据信息化等各种手段，提高内部控制和风险管理水平。”

　　而在半年后，屋漏偏逢连夜雨，西南证券IPO业务亦出现问题。

　　华南一名投行人士表示，“中介并购重组、IPO业务都出问题，意味着风控可能存在漏洞。”

　　华融证券也在这次现场检查中“踩雷”，前述北京翰林航宇科技发展股份公司为华融证券的项目，该中介机构在今年7月首次获评为AA级。

　　一名来自华东的券商投行人士谈到，监管高压下，帮助发行人财务造假是顶风作案的行为。“现在造假成本太高，冒风险蒙混过关太难。我们立项是有门槛，一定程度上可以筛掉潜在风险较大的项目，投行内核对项目把关也很严格。”据其透露，公司今年以来曾经有劝退IPO项目。

　　在此次检查中，证监会表示，部分中介机构存在招股说明书信息披露核查不充分、重要事项尽调不到位、工作底稿不完善等问题，证监会将按程序采取相应监管措施。

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